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证监会强调依法监管 业内探讨

时间:2019/8/31 15:17:10  作者:  来源:  浏览:34  评论:0
内容摘要:  瑞华所的麻烦不止于此。庭审同日该会计所被深圳证监局罚没110万,事涉零七股份年报审计;另有两单案件还在立案调查阶段,涉及上市公司依次为千山药机(3.810, 0.00, 0.00%)以及康得新。  审计机构执业质量是确保上市公司财务报表真实性的重要因素,业内人士表示,监管应加...
     瑞华所的麻烦不止于此。庭审同日该会计所被深圳证监局罚没110万,事涉零七股份年报审计;另有两单案件还在立案调查阶段,涉及上市公司依次为千山药机(3.810, 0.00, 0.00%)以及康得新。

  审计机构执业质量是确保上市公司财务报表真实性的重要因素,业内人士表示,监管应加大对中介机构的监管力度,通过责任追究机制,压实中介机构责任。

  “勤勉尽责”边界探讨

  8月27日,瑞华会计师事务所将证监会告上法庭,请求判决撤销证监会作出的行政处罚决定书。

  该案件缘起华泽钴镍年报审计。彼时证监会指出,瑞华会计师事务所未对上市公司应收票据余额在审计基准日前后激增又剧减的重大异常情况保持必要的职业怀疑,未能及时识别财务报告的重大错报风险;未对询证函回函的异常情况保持应有的关注;瑞华所实施的审计程序不足以获取充分适当的审计证据。

  证监会没收瑞华所业务收入130万元,并处以390万元的罚款,相关注册会计师也被处罚。

  从庭审情况来看,双方的焦点在于“瑞华是否勤勉尽责”问题。

  如何衡量中介机构尽责程度,一直是资本市场上的热议话题。今年备受关注的康得新案中,瑞华曾回应年报审计履行了应尽职责。

  对于“勤勉尽责”问题,深圳一家中型券商投行人士表示难以界定。“如果公司系统性造假,提供假材料蒙骗中介机构,市场不应该过分指责中介机构。”

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